Estrategia y Proceso de Supervisión
La implementación del nuevo enfoque de supervisión, requiere adoptar una estrategia referente a la supervisión de las entidades consideradas individualmente, guardando una estrecha relación con el modo en que se estructura la organización y se asignan las responsabilidades de supervisión de las diferentes entidades.
Así pues, dentro de este orden de ideas, la estrategia de supervisión debe formular y establecer los objetivos que se desean alcanzar como consecuencia del ejercicio de la función de supervisión, utilizando para ello la evaluación integral de la entidad y el perfil de riesgo del supervisor como medios desde una doble perspectiva; por un lado, deben servir como medio de reflexión para la toma de decisiones, que deben estar basadas en la situación de las entidades y el riesgo relativo del supervisor; y, por otra parte, deben utilizarse también como medios de expresión a nivel institucional, para dejar claramente manifestado cuáles son las líneas maestras de la supervisión que se quiere desarrollar y cuáles son los objetivos generales que se desean alcanzar.
Una vez elegida y establecida la estrategia de supervisión, deben desarrollarse en consecuencia las siguientes cuestiones: a) El proceso de supervisión, en cuanto al modo en que se pretenden alcanzar los objetivos estratégicos definidos; y, b) La organización de la supervisión, en cuanto a asignación de entidades y supervisores.
Con base en lo anterior, la estrategia y el proceso de supervisión se fundamentan entre otras cosas en lo siguiente:
a) Un adecuado gobierno corporativo de las entidades.
b) La participación de los supervisores externos tales como auditores, calificadoras de riesgo y supervisores de otros países. Estos entes ejercen un monitoreo de las entidades que están bajo la supervisión de la Superintendencia de Bancos y la estrategia es buscar que su participación sea permanente y consistente con la regulación.
En el caso de auditores y calificadoras de riesgo se busca que, adicionalmente a las labores que realicen estos agentes, se pronuncien sobre la calidad de la administración de riesgos de las entidades; y, para el caso de los supervisores de otros países, la estrategia se basa en propiciar la cooperación y el intercambio de información.
