Enfoque de Supervisión Basada en Riesgos
La característica principal del enfoque de Supervisión Basada en Riesgos, radica en el uso de la acción del supervisor con anticipación a que se manifieste un incumplimiento de la regulación por parte de alguna de las entidades supervisadas (enfoque ex-ante).
La supervisión tradicional, en cambio, enfoca su atención en la detección del incumplimiento de la regulación con posterioridad a su manifestación (enfoque ex-post). Este incumplimiento regulatorio se ubica dentro de un espectro que puede ir desde leve, manifestándose en falencias formales, o bien severo, lo que puede incluir hasta la quiebra de la entidad.
El objetivo central del modelo de SBR consiste en determinar la capacidad de una entidad de gestionar adecuadamente los riesgos asumidos, apoyándose en sus sistemas internos de control y de gestión de riesgos.
En el enfoque de SBR, la forma y la calidad de la administración de riesgos llevada a cabo internamente, tienen un rol protagónico. En la medida que el control y gestión de dichos riesgos sea llevada a cabo en forma apropiada, se reduce el índice de riesgo de la entidad en su conjunto, aún cuando los riesgos a los que está expuesta sean considerables.
La herramienta central del enfoque de SBR se basa en una matriz integral utilizada para la unión o síntesis de los diferentes ámbitos que integran el enfoque de SBR, ya que contiene las características o factores que se consideran más relevantes de una entidad de una forma estructurada, a efecto de formular la opinión sobre la misma, con el propósito de focalizarse áreas de riesgo.
En este sentido, la evaluación integral incluye un resumen de los siguientes componentes:
